冰雪 追問

2021-08-29 13:30

是橫杠老師，不是負數

佟老師 解答

2021-08-29 13:31

你好，如果是這個季度不超過45萬就是分錄處理正確的

冰雪 追問

2021-08-29 13:32

老師，公司是小規(guī)模納稅人，工程款18萬未收到錢，8月開的是1%的普票，會計憑證做的
借：應收賬款 180000
貸：主營業(yè)務收入174757.28
應交稅費—應交增值稅-減免稅
額-5242.72
收到賬款 借：銀行存款  180000
貸：應收賬款  180000
借：應交稅費-應交增值稅  5242.78
貸：營業(yè)外收入 5242.78
稅費做的是3個點的，請問這樣做對嗎？
還收到材料款發(fā)票未付，需要當月做賬？還是等工程款收到再入賬

佟老師 解答

2021-08-29 13:32

材料沒有發(fā)票做暫估入庫處理

冰雪 追問

2021-08-29 13:34

材料款法人已經代為墊付了

冰雪 追問

2021-08-29 13:35

季度沒有超過45萬，暫時就開了17萬多

冰雪 追問

2021-08-29 13:37

材料幾個月前早就到貨使用了

佟老師 解答

2021-08-29 13:38

借原材料
貸其他應付款
這個分錄做處理了嗎嗎

冰雪 追問

2021-08-29 13:38

我們可不可以等材料款到賬了，寫了情況說明，收款單位蓋章，發(fā)票再入賬，把款子打給法人

冰雪 追問

2021-08-29 13:39

工程款，不是材料款

冰雪 追問

2021-08-29 13:40

沒做，法人也變更了，賬戶變更了，稅務地址也變更了，我也剛來，沒有之前的賬務

冰雪 追問

2021-08-29 13:42

分錄是不是
借：原材料
貸：應付賬款吧？
消防工程，買的主材料電纜線

冰雪 追問

2021-08-29 13:48

老師，怎么處理呀，本來就是小白，還這么復雜

佟老師 解答

2021-08-29 15:52

你不是說材料到了，已經墊付，沒有發(fā)票是嗎？
就是借原材料貸其他應付款

冰雪 追問

2021-08-29 18:13

老師，為什么是其他應付款，而不是應付賬款？

佟老師 解答

2021-08-29 18:14

你不是法人墊付，不是欠外單位的款就是其他應付款

冰雪 追問

2021-08-29 18:18

老師，材料發(fā)票收到了，材料是這個工程的主要材料，這個月也要和沒收到的工程款一起入賬？

冰雪 追問

2021-08-29 18:18

工程款沒收到，材料款法人墊付了

佟老師 解答

2021-08-29 19:00

發(fā)票到了，把暫估入庫那筆沖紅，然后按照發(fā)票正常做處理

佟老師 解答

2021-08-29 19:00

工程款你已經對外開具發(fā)票了？

冰雪 追問

2021-08-29 22:32

嗯嗯，是的

冰雪 追問

2021-08-29 22:32

材料款之前沒有賬務

冰雪 追問

2021-08-29 22:33

現在怎么做呀？可不可以下個月再入賬

佟老師 解答

2021-08-29 22:33

那你就把這筆暫估寫上，該結轉成本就結轉成本

佟老師 解答

2021-08-29 22:33

你8月份不能入賬了嗎？