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送心意

潘潘老師

職稱管理會計師 財稅師

2021-08-25 20:36

你好,你們掛靠物流公司,一般繳納一定費用給他們,費用固定可每月計提
借:主營成本-管理費
待:應付賬款
支付時
借:應付賬款
貸:銀行存款
另外如果按量比列相當于提點反傭
每月末計提同以上
就看你們合作方式
以上供參考!

傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 20:48

我們是物流公司,是被掛靠方

潘潘老師 解答

2021-08-25 20:54

那就做相反分錄,就做收入分錄
你好,一般收取費用,費用固定可每月計提
借:應收賬款
待:預收賬款-計提收入
收到款后
借:銀行存款
貸:應收賬款
同時結轉收入
借預收賬款-計提收入
貸:收入
  應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
另外如果按量比列相當于提點反傭
每月末計提同以上結轉同上
就看你們合作方式

傻傻的百褶裙 追問

2021-08-25 21:41

掛靠的汽車,我使用了固定資產一次性抵扣政策,兩年后又過戶了,需要怎么處理,會計上分錄?還有就是企業(yè)所得稅的申報我怎么填表

潘潘老師 解答

2021-08-25 22:20

那就資產清理,
相當于處置賣了
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
你過戶必須有市場處理價格
收到款或者應收款
借:應收賬款/銀行存款
貸:固定資產清理
資產處置損益
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
資產處置損益會在你的利潤表會同報表計算繳納所得稅

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您好,您實際發(fā)生了什么業(yè)務呢?
2020-07-30 13:49:25
還可以的 不屬于很難的 需要算好每次運輸的成本 可以看下學堂的實操
2022-11-26 01:12:27
您好同學,加計遞減的含意是加計扣除的部分要按一定的規(guī)定減少,今年比去年少
2020-07-27 14:08:14
你好 是的 可以的 短時間可以沒有車。
2020-04-03 13:55:21
你好, 一、增值稅: 1、陸路(含鐵路)運輸、水路運輸、航空運輸和管道運輸服務 稅率:一般納稅人稅率為9%,小規(guī)模納稅人3%。 計算方式:應納稅額×稅率 2、倉儲、配送及貨運代理等物流輔助服務 稅率:一般納稅人增值稅稅率為6%,小規(guī)模納稅人%。 計算方式:應納稅額×稅率 二、城建稅: 稅率:1、市區(qū)7% ;2、縣、鎮(zhèn)5%; 三、教育費附加、地方教育費附加: 稅率:教育費附加3%、地方教育費附加2% 四、所得稅:   稅率:1、基本稅率25%
2019-12-13 19:25:39
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