注會(huì)取證 追問(wèn)

2021-08-22 11:40

企業(yè)將其計(jì)入企業(yè)所得稅不征稅收入這句話是什么意思呢？

注會(huì)取證 追問(wèn)

2021-08-22 11:41

會(huì)理解成，企業(yè)沒(méi)有算這筆收入，所以就沒(méi)有調(diào)減了

王老師1 解答

2021-08-22 11:43

學(xué)員您好，就是會(huì)計(jì)上做收入，企業(yè)所得稅作為不征稅收入，這就是稅會(huì)差異
我舉個(gè)例子
會(huì)計(jì)利潤(rùn)是2000萬(wàn)，其中包含這筆財(cái)政資金500萬(wàn)
那企業(yè)所得稅上的應(yīng)納稅所得額就是1500，是不包含這筆財(cái)政資金的

注會(huì)取證 追問(wèn)

2021-08-22 11:46

老師，我知道這個(gè)點(diǎn)，我主要是這句話，說(shuō)企業(yè)計(jì)入不征稅收入了，那意思是企業(yè)自己算企業(yè)所得稅的時(shí)候是不是就沒(méi)有算這筆收入了，所以我們就不用調(diào)減

注會(huì)取證 追問(wèn)

2021-08-22 11:47

為什么要說(shuō) 企業(yè)計(jì)入不征稅收入了么？

王老師1 解答

2021-08-22 11:50

學(xué)員您好，不是的
題目一開(kāi)始會(huì)計(jì)處理計(jì)入其他收益，那就是會(huì)計(jì)上計(jì)入利潤(rùn)總額了
后面一句說(shuō)計(jì)入企業(yè)所得稅不征稅處理，這一步說(shuō)的不是會(huì)計(jì)處理，而是企業(yè)所得稅處理，實(shí)操中也就是在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候填在不征稅收入處了
所以這里第一處才是會(huì)計(jì)處理，第二處是企業(yè)所得稅處理，而調(diào)減都是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整的，而會(huì)計(jì)利潤(rùn)是含這500的

注會(huì)取證 追問(wèn)

2021-08-22 11:52

好的，理解了，非常感謝老師