小魚(yú)兒 追問(wèn)

2021-08-21 18:37

是這樣的，那個(gè)子公司不是有資本公積跟盈余公積嗎？那在母公司在合并資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，這個(gè)子公司的資本公積跟那個(gè)盈余公積呀，是不是要把它抵掉啊。不是準(zhǔn)則有規(guī)定，就是合并報(bào)表不能體現(xiàn)到子公司的那個(gè)余公余公積之類(lèi)的嗎？所以我就想把子公司的這個(gè)資本公積跟那個(gè)盈攻擊它是它是它是底，但是它是對(duì)應(yīng)底到哪個(gè)科目呢？做抵消分錄的時(shí)候，是不是就直接可以抵到那未分配利潤(rùn)里邊去呀。

冉老師 解答

2021-08-21 18:38

抵消的話，是
借資本公積，
盈余公積
未分配利潤(rùn)
貸長(zhǎng)投

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2021-08-21 18:50

如果這樣長(zhǎng)投是貸方余額了，因?yàn)殚L(zhǎng)投的成本抵完了

冉老師 解答

2021-08-21 18:53

長(zhǎng)投的成本怎么可能先抵消完啊，學(xué)員，不是的啊

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2021-08-21 18:59

長(zhǎng)投成本只有子公司的資本金，所以會(huì)抵完

冉老師 解答

2021-08-21 19:00

這個(gè)你怎么做的抵消分錄，正確的是按照上面老師寫(xiě)，注會(huì)會(huì)計(jì)教材第26章合并報(bào)表里面有講解