郭老師 解答

2021-08-21 11:17

就是發(fā)票的不含稅金額是你的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

小純潔 追問

2021-08-21 11:51

普票不是小規(guī)模納稅人免稅么

郭老師 解答

2021-08-21 11:55

增值稅季度那個(gè)月把應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

小純潔 追問

2021-08-21 13:13

那就是普票的銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，專票的繳納增值稅？

郭老師 解答

2021-08-21 13:15

是的
前提季度45萬普票免增值稅

小純潔 追問

2021-08-21 13:33

老師，那企業(yè)所得稅呢？這個(gè)按照什么繳納？ 小規(guī)模納稅人的賬務(wù)沒有做過。請(qǐng)老師仔細(xì)解答下

郭老師 解答

2021-08-21 14:10

你是查賬征稅的嗎？如果是的話，根據(jù)年累計(jì)的利潤(rùn)乘以對(duì)應(yīng)的稅率，如果之前年度有虧損的，可以彌補(bǔ)虧損之后繳納這個(gè)利潤(rùn)，如果小型微利企業(yè)利潤(rùn)一百萬以內(nèi)的稅率是2.5%
利潤(rùn)，一百萬到三百萬之間的稅率是10%

小純潔 追問

2021-08-21 14:12

怎么知道自己是查賬征收的？還是不是查賬征收的？不知道備案的時(shí)候用的是哪個(gè)

郭老師 解答

2021-08-21 14:12

電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅如果是a類的申報(bào)表，就是查賬征稅的。

小純潔 追問

2021-08-21 14:17

老師，那正規(guī)做賬的話 是查賬征收好？還是什么好？

郭老師 解答

2021-08-21 14:20

沒有好不好。
如果你有足夠的成本費(fèi)用發(fā)票，查賬征稅，少交稅，如果沒有發(fā)票的話多交稅，沒有發(fā)票不允許抵扣所得稅。

小純潔 追問

2021-08-21 14:27

那查賬征收也是一個(gè)季度一申報(bào)的對(duì)吧？ 一般都有發(fā)票的

郭老師 解答

2021-08-21 14:35

你好，是的按季度申報(bào)，然后年匯算清交。