沉默 追問

2021-08-20 22:32

去年1月份入賬直接-借:工程施工  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   銀行存款   2月份就認(rèn)證抵扣了，待認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅的
3月份里面已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了-借:主營業(yè)務(wù)成本   貸:工程施工

沉默 追問

2021-08-20 22:36

我意思是現(xiàn)在收到銷貨方的負(fù)數(shù)發(fā)票后還是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？又重新開來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票又要進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出直接增值稅申報(bào)表里申報(bào)了，不進(jìn)行賬務(wù)處理行不行。賬務(wù)處理怕整錯(cuò)了

郭老師 解答

2021-08-20 23:06

借應(yīng)付帳款
貸工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
然后再做一個(gè)借工程施工，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
必須要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)，要不和你附表二對不起來，你可以不用再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)，不影響。