請(qǐng)教老師:一般納稅人公司,申報(bào)表的表一中有“開具稅控超值稅志用發(fā)票”和“未開具發(fā)票”,現(xiàn)公司業(yè)務(wù)中有“視同銷售的業(yè)務(wù)”需交銷項(xiàng),如賣固定資產(chǎn)收入,但并不列入主營收入,如果我填寫“未開具發(fā)票”里的銷售額,就與賬面收入總額不等,如果不填寫,銷項(xiàng)稅就不會(huì)出現(xiàn),該怎么處理?就是賬面收入與申報(bào)增值稅收入不等

花骨朵
于2016-12-21 19:20 發(fā)布 ??621次瀏覽
- 送心意
張偉老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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是的,就是那樣申報(bào)的哈
2023-08-08 15:42:09
你好,是的,一般納稅人開具出售二手固定資產(chǎn)的增值稅稅率是百分之三
2019-04-28 17:53:35
1.填寫附表1:按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次,其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%);
2.填寫申報(bào)表主表:應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”,申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算;
3.填寫申報(bào)表主表:同時(shí)將1%的減免稅額(即含稅銷售額÷(1+3%)×1%),填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。
2019-07-10 17:39:19
你好,是主表的固定資產(chǎn)處置收入
2018-01-09 13:16:35
按照未開票收入申報(bào)
已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,按照13%銷售貨物填寫
沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的 按照3%征收率銷售貨物填寫
2020-07-10 10:32:29
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