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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-08-18 10:01

你好，如果是一般納稅人單位購進(jìn)，取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，可以計(jì)算抵扣的 

CR 追問

2021-08-18 10:05

免稅抵扣和零稅率抵扣是一樣的嗎

鄒老師 解答

2021-08-18 10:11

你好，如果是一般納稅人單位購進(jìn)，取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，可以計(jì)算抵扣的 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

CR 追問

2021-08-18 10:18

有個(gè)單位，給我們（一般納稅人）開了普通發(fā)票，有免稅率，有零稅率，這兩種發(fā)票是不是抵扣都一樣的

鄒老師 解答

2021-08-18 10:23

你好，抵扣方面是一樣的 

CR 追問

2021-08-18 13:42

比如客戶開了一張10000元的免稅普通發(fā)票，這個(gè)稅額要怎么算

鄒老師 解答

2021-08-18 14:09

你好，如果是一般納稅人單位購進(jìn)，取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，可以計(jì)算抵扣的 
開了一張10000元的免稅普通發(fā)票，可以抵扣的 進(jìn)項(xiàng)稅額=10000*9% 

CR 追問

2021-08-18 14:26

農(nóng)產(chǎn)品不是還可以加計(jì)抵扣1%嗎

鄒老師 解答

2021-08-18 14:27

你好，單位是購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工？ 

CR 追問

2021-08-18 14:28

是的，購進(jìn)再加工

鄒老師 解答

2021-08-18 14:37

你好，那就可以加計(jì)扣除1%的 

CR 追問

2021-08-18 15:00

入庫的時(shí)候，分錄是不是：借：原材料  9000  借：進(jìn)項(xiàng)  1000  貸：應(yīng)付  10000

鄒老師 解答

2021-08-18 15:03

你好，是的，是這樣的

CR 追問

2021-08-18 15:30

那稅率都11個(gè)點(diǎn)了

鄒老師 解答

2021-08-18 15:31

你好，9%加計(jì)扣除1%，實(shí)際是按10%抵扣，沒有按11%啊 

CR 追問

2021-08-18 15:38

實(shí)際是按10%抵扣的，入庫的時(shí)候，稅率要是10%的話，金額就得10000，稅額1000，合計(jì)就11000了

鄒老師 解答

2021-08-18 15:39

你好
借：原材料 9000 
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 1000
 貸：應(yīng)付賬款 10000
合計(jì)還是1萬，沒有變成1.1萬啊 

CR 追問

2021-08-18 15:46

免稅的是按照免稅10000的金額來計(jì)算稅額的，不是按照9000來計(jì)算的是吧

鄒老師 解答

2021-08-18 15:51

你好，是的，是按購買金額1萬計(jì)算抵扣，而不是按9000來計(jì)算的

CR 追問

2021-08-18 16:27

是不是未加工的農(nóng)場品都可以抵扣

鄒老師 解答

2021-08-18 16:29

你好，是的，是這樣的 

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一、中華人民共和國境內(nèi)（以下稱境內(nèi)）的單位和個(gè)人提供的國際運(yùn)輸服務(wù)、向境外單位提供的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)，適用增值稅零稅率。 （一）國際運(yùn)輸服務(wù)，是指： 1．在境內(nèi)載運(yùn)旅客或者貨物出境； 2．在境外載運(yùn)旅客或者貨物入境； 3．在境外載運(yùn)旅客或者貨物。 （二）境內(nèi)的單位和個(gè)人適用增值稅零稅率，以水路運(yùn)輸方式提供國際運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得《國際船舶運(yùn)輸經(jīng)營許可證》；以公路運(yùn)輸方式提供國際運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》和《國際汽車運(yùn)輸行車許可證》，且《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》的經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)包括“國際運(yùn)輸”；以航空運(yùn)輸方式提供國際運(yùn)輸服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得《公共航空運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營許可證》且其經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)包括“國際航空客貨郵運(yùn)輸業(yè)務(wù)”，或者持有《通用航空經(jīng)營許可證》且其經(jīng)營范圍應(yīng)當(dāng)包括“公務(wù)飛行”。 （三）航天運(yùn)輸服務(wù)參照國際運(yùn)輸服務(wù)，適用增值稅零稅率。 免稅的特別多，給你發(fā)郵件吧
2020-05-05 17:22:58
您好 中華人民共和國境內(nèi)（以下稱境內(nèi)）的單位和個(gè)人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn)，適用增值稅零稅率： 國際運(yùn)輸服務(wù)：在境內(nèi)載運(yùn)旅客或者貨物出境。在境外載運(yùn)旅客或者貨物入境。在境外載運(yùn)旅客或者貨物。 航天運(yùn)輸服務(wù)。 向境外單位提供的完全在境外消費(fèi)的下列服務(wù)：研發(fā)服務(wù)。合同能源管理服務(wù)。設(shè)計(jì)服務(wù)。廣播影視節(jié)目（作品）的制作和發(fā)行服務(wù)。軟件服務(wù)。電路設(shè)計(jì)及測試服務(wù)。信息系統(tǒng)服務(wù)。業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)。離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)。離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)，包括信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)（KPO），其所涉及的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》相對應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行。轉(zhuǎn)讓技術(shù)。 財(cái)政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)。
2022-02-24 11:44:10
你好，自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免增值稅和所得稅
2022-01-14 18:07:27
您好，不屬于零稅率哦
2019-07-01 16:33:38
你好，這是稅法的定義規(guī)定，發(fā)行一般先于播映
2019-06-23 11:13:05
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