生如夏花 追問

2021-08-17 16:46

不是按照這個合同的30%   是按總包方人家的結(jié)算的30%給我們付的！而且我們把發(fā)票給總包方也開出去了！

meizi老師 解答

2021-08-17 16:54

你好  那你就之前開票怎么做分錄的     是已經(jīng)全額開票給 總包嗎  

生如夏花 追問

2021-08-17 16:58

沒有全額開！兩次一共開了43萬！

生如夏花 追問

2021-08-17 17:09

老師沒有沒有工程造價總合同也沒有結(jié)算單！我就按照發(fā)票確認(rèn)工程結(jié)算～價款結(jié)算和收入結(jié)轉(zhuǎn)都是一樣的金額可以嗎

meizi老師 解答

2021-08-17 17:17

 你好   那你就按完工進(jìn)度  預(yù)估比例來結(jié)轉(zhuǎn)收入和   成本才行的；    

生如夏花 追問

2021-08-17 17:21

必須按完工進(jìn)度走！不然收入怎么確認(rèn)！沒有收入類科目

meizi老師 解答

2021-08-17 17:34

 你好    你 是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話沒有工程結(jié)算的 科目 。你就直接走主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入科目去核算   

生如夏花 追問

2021-08-17 17:43

我們是工程公司！后面的業(yè)務(wù)不能按主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)科目去核算！這樣稅務(wù)局來查！會有問題的

生如夏花 追問

2021-08-17 17:47

老師我暫估工程總造價成本！這樣工程結(jié)算科目工程完工結(jié)束后會一致嗎？還有收入能跟開具的發(fā)票對上嗎

meizi老師 解答

2021-08-17 17:52

 你好    如果你們有工程施工科目的話。 就用工程施工科目去做賬   
1 購買材料,
借原材料
貸銀行存款或應(yīng)付賬款
2. 領(lǐng)用時,
借工程施工--合同成本---材料安裝
貸原材料.
3.工程在建時,都是
借:工程施工---合同成本
貸:原材料等相關(guān)科目.
工程結(jié)算:一般是指根據(jù)合同或發(fā)票入賬時,
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算.
工程完工時結(jié)轉(zhuǎn)收入成本,同時計算出工程施工毛利,分錄:
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工--合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
同時,結(jié)算工程,分錄:
借:工程結(jié)算
貸:工程施工--合同毛利
工程施工---合同成本.
結(jié)轉(zhuǎn)完后,工程施工,與工程結(jié)算應(yīng)無余額.若有余額,期末填報時差額列入存貨項.
計提工資:
如果是施工人員工資,計提時,分錄:
借:工程施工---合同成本--間接費用---工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資計提數(shù)
若是管理人員工資,計提時分錄:
借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬
管理費用,使用時分錄:
借管理費用
貸銀行存款.