CR 追問

2021-08-14 14:47

農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額，是哪一個

辜老師 解答

2021-08-14 14:49

農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，

CR 追問

2021-08-14 14:58

對方給我們開發(fā)票，例如金額10000，抵扣稅額要怎么計算

辜老師 解答

2021-08-14 15:01

可以抵扣的增值稅就是10000*9%=900

CR 追問

2021-08-14 15:07

對方給我們開的發(fā)票上面沒有顯示稅率，只有免稅，入賬的時候，要不要入進(jìn)項

辜老師 解答

2021-08-14 15:08

是的，抵扣的900，要確認(rèn)為進(jìn)項稅

CR 追問

2021-08-14 15:14

對方開的是普通免稅的發(fā)票，借：原材料  10000  借：進(jìn)項  900  貸：10900  分錄是不是這樣

辜老師 解答

2021-08-14 15:16

借：原材料 9100 借：進(jìn)項 900 貸：10000

CR 追問

2021-08-14 15:27

9100*9%=819，跟進(jìn)項對不上啊

辜老師 解答

2021-08-14 16:14

進(jìn)項稅是用10000計算的，你實際支付10000的錢啊

CR 追問

2021-08-14 16:25

農(nóng)場品不是能加計抵扣1%嗎，這個免稅的還能加計抵扣嗎

辜老師 解答

2021-08-14 16:26

可以的，也可以加計扣除

CR 追問

2021-08-14 16:31

加計抵扣是9100的1%點再加900

辜老師 解答

2021-08-14 16:32

就是按10000按10%進(jìn)行抵扣的

CR 追問

2021-08-14 16:42

入的時候入900的進(jìn)項，抵扣的時候再加計10000*1%=100的進(jìn)項，是這樣嗎

辜老師 解答

2021-08-14 16:42

是的，你的理解是對的

CR 追問

2021-08-14 16:48

入進(jìn)項的時候入900，抵扣的時候怎么能抵扣1000呢

辜老師 解答

2021-08-14 16:49

2019年4月1日之后：納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進(jìn)項稅額（正常抵扣9%+加計抵扣1%）。
你購買進(jìn)來的時候，就是，借：原材料  9000，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅1000，貸：銀行存款10000

CR 追問

2021-08-14 16:55

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2021-08-14 16:56

好的，客氣，幫到你就好