微信用戶 追問

2021-08-12 18:09

老師，是這樣的，我公司是建筑行業(yè)，經(jīng)常需要掛資質(zhì)，所以人員進(jìn)出頻繁，進(jìn)來就要買社保，但有時(shí)當(dāng)月剛增進(jìn)去，審核通過了，突然又不要了 ，馬上又辦減員申請(qǐng)，減員申請(qǐng)也通過了，增減前后不過一兩天的事，都是同一個(gè)月，按道理是不是應(yīng)該不算買了社保，所以第二個(gè)月我也就沒申報(bào)，到第三個(gè)月發(fā)現(xiàn)第二個(gè)月竟然產(chǎn)生了費(fèi)用，像這種情稅賬怎么處理

森林老師 解答

2021-08-12 20:04

這個(gè)不行，只要增加就有費(fèi)用

微信用戶 追問

2021-08-12 20:06

老師，所以還是得申報(bào)并繳納滯納金對(duì)嗎

微信用戶 追問

2021-08-12 22:39

不是第二天就減了嗎？請(qǐng)問老師已經(jīng)產(chǎn)生的費(fèi)用和滯納金怎么做分錄

森林老師 解答

2021-08-13 12:17

正常做，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬

森林老師 解答

2021-08-13 12:18

借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

微信用戶 追問

2021-08-13 12:20

老師，這個(gè)做職工薪酬是不是還得要有工資表還要申報(bào)個(gè)稅？

森林老師 解答

2021-08-13 15:05

同學(xué)，你好，如果沒有發(fā)工資，不需要申報(bào)的。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:07

老師，不做工資，怎么用應(yīng)付職工薪酬進(jìn)行核算

森林老師 解答

2021-08-13 15:13

應(yīng)付職工薪酬—保險(xiǎn)，用的這個(gè)科目，不是應(yīng)付職工薪酬-工資。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:16

老師，這個(gè)社保，單位部分和個(gè)人部分需要分開嗎？

森林老師 解答

2021-08-13 15:19

如果是單位承擔(dān)就不用分，如果不是就要分開

微信用戶 追問

2021-08-13 15:22

老師，全部計(jì)入管理費(fèi)用嗎？不是說個(gè)人部分稅前是不給扣除的？麻煩你你能將會(huì)計(jì)分錄幫我寫一下嗎，包括摘要，謝謝你

森林老師 解答

2021-08-13 15:25

社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
貸：銀行存款，

微信用戶 追問

2021-08-13 15:30

老師，這個(gè)社保個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)付款，又不能做工資，請(qǐng)問其他應(yīng)付款怎么做平？還有，計(jì)提應(yīng)該是當(dāng)月計(jì)提吧？我們這個(gè)都跨月了，產(chǎn)生了滯納金，還能計(jì)提嗎？

森林老師 解答

2021-08-13 15:32

如果不做其他應(yīng)付款，說明是單位承擔(dān)了，所以可以直接都做到管理費(fèi)用里，不要體現(xiàn)其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 。
可以當(dāng)月計(jì)提，可以次月計(jì)提的。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:36

老師，這個(gè)社保全部由公司承擔(dān)的，但是在賬務(wù)處理上面應(yīng)該要分吧，聽別的老會(huì)計(jì)說個(gè)人部分是不可能計(jì)入管理費(fèi)的

森林老師 解答

2021-08-13 15:39

如果個(gè)人不承擔(dān)可以都放到管理費(fèi)用里的，只是這個(gè)部分在匯算時(shí)，稅前不能扣除，做個(gè)調(diào)減費(fèi)用就可以了。

微信用戶 追問

2021-08-13 15:42

老師，能不能全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出呀

森林老師 解答

2021-08-13 15:45

這個(gè)不管計(jì)到哪兒，都是不能稅前扣除，都要挑出來的，再說這個(gè)不符合營(yíng)業(yè)外支出的概念。