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。。。

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學(xué)全日制碩士

2021-08-09 14:15

您好。
遞延所得稅都是看對未來期間的影響哦。
資產(chǎn)賬面價值100，計稅基礎(chǔ)80，會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。
算所得稅都是按照稅法來算的，您說的這種情況，會在利潤基礎(chǔ)上扣減20，應(yīng)納稅所得額還是跟稅法一致。

0000 追問

2021-08-09 14:41

不懂，通俗易懂的方式解釋一下

。。。 解答

2021-08-09 15:23

比如一項固定資產(chǎn)，會計折舊10，稅法折舊30，當(dāng)年會計利潤100，那么應(yīng)納稅所得額=100-（30-10）=80，按照80來計算交稅。
交稅都是按照稅法規(guī)定來計算的。

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所得稅賬面價值是指企業(yè)在會計報表上根據(jù)會計準(zhǔn)則計量的價值，而計稅基礎(chǔ)則是指經(jīng)過企業(yè)重新評估后可以用來計算稅收的金額。
2023-03-08 13:22:54
同學(xué)您好！ 一共40 稅法折舊4年 會計2年 ，那么 稅法折舊=40/4=10 會計折舊=40/2=20 那么賬面價值=40-20=20 稅法計稅價值=40-10=30 中間有一個差額形成可抵扣暫時性差異10，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5
2022-04-07 09:20:58
您好。 遞延所得稅都是看對未來期間的影響哦。 資產(chǎn)賬面價值100，計稅基礎(chǔ)80，會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。 算所得稅都是按照稅法來算的，您說的這種情況，會在利潤基礎(chǔ)上扣減20，應(yīng)納稅所得額還是跟稅法一致。
2021-08-09 14:15:50
未來可以稅前扣除，計稅基礎(chǔ)是0，未來不可以稅前扣除（可以扣除0），計稅基礎(chǔ)等于賬面
2021-05-13 08:19:57
借：遞延所得稅負(fù)債200 貸：應(yīng)交稅費200
2019-04-04 15:35:33
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