lvideal 追問

2021-08-09 12:35

老師這個(gè)能有更加詳細(xì)計(jì)算的解析嗎，我還是沒看懂

Chen老師 解答

2021-08-09 12:39

詳細(xì)的過程請看一下答案，1中的調(diào)增就是視同銷售的部分，2中的計(jì)算捐贈(zèng)限額后又調(diào)增就是對應(yīng)我說的2的部分。

lvideal 追問

2021-08-09 12:48

老師我就是搞不懂5*7跟5*10*13%

Chen老師 解答

2021-08-09 12:52

成本5*7，5*10*0.13是視同增加的增值稅，這部分增值稅相當(dāng)于說企業(yè)抵扣鏈已斷，無法從下游得到，故而由自己承擔(dān)銷項(xiàng)，可以進(jìn)成本。