小丁 追問(wèn)

2021-08-09 09:54

沒(méi)看明白， 第三點(diǎn)，如果沒(méi)認(rèn)證是不是不用再寫(xiě)

meizi老師 解答

2021-08-09 09:59

你好  簡(jiǎn)易計(jì)稅是不能抵扣增值稅的 。  是的。  你 可以不用認(rèn)證的  就不用做進(jìn)項(xiàng)稅的

小丁 追問(wèn)

2021-08-09 10:04

你這個(gè)參考有點(diǎn)暈，簡(jiǎn)易計(jì)稅本身就不能抵扣，第三項(xiàng)，怎么就抵扣了，由要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？

是不是應(yīng)該按以下分錄步驟

1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
       應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6
      貸：銀行存款206


2、收到物業(yè)費(fèi)

借：現(xiàn)金或銀行存款226
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
            應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（銷項(xiàng)）6.58【226÷（1+3%）×3%】

3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（銷項(xiàng)）  6.58
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（進(jìn)項(xiàng)） 6
            應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58

4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58

        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  0.58

5、實(shí)際繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  0.58

    貸：銀行存款

meizi老師 解答

2021-08-09 10:07

你好  簡(jiǎn)易計(jì)稅  做二級(jí)科目  下面沒(méi)有三級(jí)科目哈 。   

小丁 追問(wèn)

2021-08-09 10:53

那我正常操作怎么做分錄，  老師給個(gè)詳細(xì)回答吧  ，就當(dāng)我這個(gè)月就這些賬務(wù)處理，該怎么做處理，簡(jiǎn)易計(jì)稅水費(fèi)

1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
       應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6
      貸：銀行存款206


2、收到物業(yè)費(fèi)

借：現(xiàn)金或銀行存款226
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
            應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（銷項(xiàng)）6.58【226÷（1+3%）×3%】

3、月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（銷項(xiàng)）  6.58
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（進(jìn)項(xiàng)） 6
            應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58

4、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.58

        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  0.58

5、實(shí)際繳納

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅  0.58

    貸：銀行存款

meizi老師 解答

2021-08-09 10:59

分錄就是我上面寫(xiě)的 ；   不是按你這樣寫(xiě)的。  按我上面寫(xiě)的處理 。 如果沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票的。 就不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅的科目就行了。  

小丁 追問(wèn)

2021-08-09 13:53

沒(méi)有認(rèn)證，第三部省略的意思么？

小丁 追問(wèn)

2021-08-09 13:54

（一）賬務(wù)處理
1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6
貸：銀行存款206


2、收取業(yè)主自來(lái)水費(fèi)時(shí)：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6【206÷（1+3%）×3%】
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6


這樣么？

meizi老師 解答

2021-08-09 14:02

你好  比如     1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本206

貸：銀行存款206 
收取業(yè)主自來(lái)水費(fèi)時(shí)：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6【206÷（1+3%）×3%】
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6
  繳納   借應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅貸銀行存款 

小丁 追問(wèn)

2021-08-09 14:38

明白了
1、支付自來(lái)水公司水費(fèi)時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6
貸：銀行存款206


2、收取業(yè)主自來(lái)水費(fèi)時(shí)：
借：現(xiàn)金或銀行存款226
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6【206÷（1+3%）×3%】
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6

3、繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

meizi老師 解答

2021-08-09 14:42

 你好  是的。 你要么做了進(jìn)項(xiàng)稅 后面就得考慮轉(zhuǎn)出哈。   如果你簡(jiǎn)易計(jì)稅本身就不能進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。 你就一開(kāi)始就價(jià)稅合計(jì)入成本你去好一些的。   看你們自己