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送心意

Chen老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2021-08-09 09:58

您好,1、正確。2、不正確。一個(gè)是應(yīng)納稅所得額,一個(gè)是應(yīng)納稅額,應(yīng)納稅所得額可以用以前的虧損換減,而不應(yīng)直接用200萬(wàn)抵減。3、用25%是因?yàn)樾露惵视?5%,算當(dāng)期的稅率用的是當(dāng)期,而遞延面向未來(lái)要用未來(lái)的稅率。

6 追問(wèn)

2021-08-09 20:47

未來(lái)交企業(yè)所得稅可以扣990
16年應(yīng)納稅200 也就說(shuō) 利潤(rùn) 減去可以扣的990 得出的應(yīng)納稅所得額200 是這么個(gè)邏輯吧

Chen老師 解答

2021-08-10 09:02

您的理解是正確的。

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你好,企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
你好,計(jì)提,扣繳是這樣做分錄
2019-03-11 16:50:56
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是非公司企業(yè),不用交企業(yè)所得稅只交個(gè)人所得稅。公司制企業(yè)需要交個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅
2020-03-24 09:55:11
計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2019-04-10 11:25:06
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