蘭 追問

2016-12-19 14:08

宋老師，你都沒理解我的意思，我并不是全年沒收入，我之前有收入，最后一個(gè)月是9月份結(jié)轉(zhuǎn)的，10、11、12月都沒收入，損益表就不用結(jié)轉(zhuǎn)，我們總公司規(guī)定我們當(dāng)月有收入才結(jié)轉(zhuǎn)。我現(xiàn)在想問的是：1、是不是年底也跟之前月份一檢沒收入可以不結(jié)轉(zhuǎn)？2、年底匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是說全額的40%或全年收入的0.5%孰低要調(diào)增？我的調(diào)增是不是那樣算，算要交的所得稅對(duì)不對(duì)？

宋生老師 解答

2016-12-19 09:58

林覅！1.要。2，你這個(gè)所得稅跟招待費(fèi)沒有必然的聯(lián)系。而且招待費(fèi)調(diào)整的比例跟收入也有關(guān)系。

宋生老師 解答

2016-12-19 11:50

您好！光從你說的這個(gè)來看的話，1，沒有收入，有其他損益一樣要結(jié)轉(zhuǎn)。
2，沒有收入，招待費(fèi)要全額調(diào)整。而不是40%

宋生老師 解答

2016-12-19 14:11

您好！1，是的。如果沒有收入，可以不結(jié)轉(zhuǎn)收入。
2，是的。按全額的60%和收入的千分之五誰(shuí)低調(diào)增。
如果你的收入的千分之五大于這個(gè)，你的調(diào)整是對(duì)的。