第一季度不符合小微企業(yè)應(yīng)納所得稅額是12.5萬,第二季度符合小微企業(yè)應(yīng)納所得稅額5萬,為什么當(dāng)期繳納是0,第三季度繳納15萬,為什么是15-12.5,如果是預(yù)繳那應(yīng)該是15-7.5,正確的是15-12.5=2.5,第二季度為什么是零,5萬怎么處理的。
故意的鼠標(biāo)
于2021-08-05 20:38 發(fā)布 ??1065次瀏覽
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艾昵老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33

你好,按應(yīng)納稅所得額32918.99*15%計(jì)算而來的
2018-01-25 11:01:54

利潤100萬以內(nèi)的稅率,2.5%。
減免的金額就用實(shí)際利潤乘以22.5%。
2021-11-29 09:13:40

你好!
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1:甲公司從事家政服務(wù),2019年度從業(yè)人數(shù)為120人,資產(chǎn)總額為4000萬元,企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元,當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元,享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2:乙公司從事軟件設(shè)計(jì)服務(wù),2019年度從業(yè)人數(shù)為200人,資產(chǎn)總額為5000萬元,企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元,當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23萬元,享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59

你好,是的,2018年是這樣計(jì)算的
2019-04-02 09:04:36
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