6 追問(wèn)

2021-08-05 20:54

公允價(jià)值上升會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加 也就是利潤(rùn)增加了300 對(duì)吧  那 稅務(wù)不認(rèn)嗎 、?多掙了300的錢稅務(wù)為啥不認(rèn)  而且稅務(wù)不認(rèn) 算應(yīng)納稅所得額不應(yīng)該是加回來(lái)嗎  為什么要減去

。。。 解答

2021-08-05 21:19

前面您說(shuō)的很對(duì)，稅務(wù)不認(rèn)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)加過(guò)了，所以稅務(wù)上要減去哈。

6 追問(wèn)

2021-08-05 21:54

我還是不明白 公允價(jià)值上升會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加 也就是利潤(rùn)增加了300 
增加了利潤(rùn)300 稅務(wù)就應(yīng)該讓交300的稅 怎么會(huì)不認(rèn)

就算不認(rèn)那你是會(huì)計(jì)賬目比計(jì)稅基礎(chǔ)高 形成應(yīng)納稅 確認(rèn)遞延負(fù)債  也沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)減去啊？
難道是當(dāng)期所得稅 加 遞延所得稅資產(chǎn) 減遞延所得稅負(fù)債  ？？這300是遞延所得稅負(fù)債所以要減掉?

。。。 解答

2021-08-05 22:05

學(xué)員，您好。
公允價(jià)值上升300，稅法上不認(rèn)，所以要從利潤(rùn)中減掉。
但它會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債，導(dǎo)致所得稅費(fèi)用又增加，對(duì)所得稅費(fèi)用綜合下來(lái)是不影響的。
上升的300只有在出售時(shí)稅法才會(huì)認(rèn)。

6 追問(wèn)

2021-08-05 22:53

上升下降變化太快 稅法不管 除非你賣了

那么對(duì)于會(huì)計(jì)是認(rèn) 稅法不認(rèn) 形成遞延所得稅負(fù)債 導(dǎo)致所得稅費(fèi)用增加  但是為什么 對(duì)所得稅費(fèi)用綜合下來(lái)是不影響的。？？？？？  我現(xiàn)在交 將來(lái)可以抵扣？？？

。。。 解答

2021-08-06 07:56

學(xué)員，您好。
公允價(jià)值上升300，稅法上不認(rèn)，所以要從利潤(rùn)中減掉，這個(gè)會(huì)導(dǎo)致所得稅費(fèi)用減少。但它會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債，導(dǎo)致所得稅費(fèi)用又增加，對(duì)所得稅費(fèi)用綜合下來(lái)是不影響的。

6 追問(wèn)

2021-08-06 09:31

形成遞延所得稅負(fù)債 導(dǎo)致所得稅費(fèi)用增加  但是為什么 對(duì)所得稅費(fèi)用綜合下來(lái)是不影響的。？？？？？  我現(xiàn)在交 將來(lái)可以抵扣？？？ 請(qǐng)回答

。。。 解答

2021-08-06 10:18

公允價(jià)值上升了300，但稅法不認(rèn)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，從利潤(rùn)中減掉了這300，這個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)使所得稅費(fèi)用減少。
但由于形成了遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)使所得稅費(fèi)用增加。
一增一減，對(duì)所得稅費(fèi)用影響為0。

。。。 解答

2021-08-06 10:19

交稅對(duì)應(yīng)應(yīng)納稅所得額，從利潤(rùn)中減去了300，所以是當(dāng)期沒(méi)交這300對(duì)應(yīng)的所得稅。

。。。 解答

2021-08-06 10:19

應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用是兩個(gè)科目，兩個(gè)概念哈。