激情的硬幣 追問

2021-08-06 13:58

老師！我們是小規(guī)模納稅人，第二季度 銷售額是1083548.03，稅務(wù)是10835.27，但是在納稅申報的時候是以銷售額為主填報，稅額是銷售額的1%交稅10835.48，但賬上的稅額是按發(fā)票記賬10835.27,相差0.21，怎么辦呢？

鄒老師 解答

2021-08-06 14:15

你好，需要在賬上增加0.21的稅額

激情的硬幣 追問

2021-08-06 14:30

怎么做分錄

鄒老師 解答

2021-08-06 14:30

你好
借：庫存現(xiàn)金等科目  0.21 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.21 

激情的硬幣 追問

2021-08-06 14:32

借方還可以寫什么科目？

鄒老師 解答

2021-08-06 14:33

你好，可能還會是應(yīng)收賬款科目 

激情的硬幣 追問

2021-08-06 14:37

不明白！老師能講解一下么

鄒老師 解答

2021-08-06 14:39

你好
借：應(yīng)收賬款等科目  0.21 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 0.21 
因為是調(diào)整，那借方科目就沒有一個統(tǒng)一答案的