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Chen老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2021-08-03 10:25

您好，同學(xué)，這題的難點(diǎn)在于它的稅率變了，上期15%，本期25%，第一部分：那么我們先把上期留下的遞延所得稅資產(chǎn)反推回稅基再*新的稅率得到：上期末的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)在本期末這個(gè)時(shí)點(diǎn)是多少，減去上期的540，得到本期的發(fā)生額，也就是計(jì)提數(shù)；第二部分：針對(duì)本期計(jì)提與轉(zhuǎn)回的減值部分，我們需要用本期的稅率算一個(gè)（提一個(gè)）遞延所得稅資產(chǎn)，也就是后半部分的發(fā)生額。

End 追問

2021-08-03 11:06

期初如果是同一事件，本期算出來的是不是期末？

Chen老師 解答

2021-08-03 11:07

您好，如果期初在本期沒有變化，自然是結(jié)轉(zhuǎn)至期末，該題可以看成兩部分一部是期初結(jié)轉(zhuǎn)而來只是稅率變了，一部分是本期新發(fā)生的。

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相關(guān)問題討論
您好，很高興為您解答問題！ A 正確 如您對(duì)我的回答滿意，請(qǐng)給5星好評(píng)！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
您好，這題目的答案是正確
2018-12-12 15:52:21
您好，很高興為您解答問題！ A正確 如您對(duì)我的回答滿意，請(qǐng)給5星好評(píng)！ 謝謝！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
你好 1；入賬價(jià)值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折舊=（155000-5000）/5 年數(shù)總和法 第一年折舊=（155000-5000）*5/15 第二年折舊=（155000-5000）*4/15 第三年折舊=（155000-5000）*3/15 第四年折舊=（155000-5000）*2/15 第五年折舊=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一個(gè)應(yīng)納增值稅額=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二個(gè)應(yīng)納消費(fèi)稅=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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