計提壞賬準(zhǔn)備也要形成可抵扣差異嗎？為什么 ? 計提了壞賬準(zhǔn)備就形成一筆損失這損失稅法能認(rèn)嘛

樸老師

職稱：會計師

2021-08-03 09:19

壞賬準(zhǔn)備匯算清繳的時候納稅調(diào)整增加遞延所得稅資產(chǎn) 增加當(dāng)期應(yīng)納稅所得額現(xiàn)在不抵扣將來可以抵扣所以是可抵扣暫時性差異

6 追問

2021-08-03 11:35

不對吧壞賬準(zhǔn)備稅法不認(rèn)
那么賬面大于稅法是應(yīng)納稅暫時性差異符合條件確認(rèn) 遞延所得稅負(fù)債

樸老師解答

2021-08-03 11:42

資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，說明企業(yè)夸大費(fèi)用減小利潤（相對于稅務(wù)局來說）。負(fù)債賬面小于計稅基礎(chǔ)說明企業(yè)少計貸方縮小利潤，是一種暫時性的討便宜，所以是遞延所得稅負(fù)債。反之，不在贅述。

6 追問

2021-08-03 20:02

不對吧

比如賬面價值4000 稅務(wù)是4800 說明折舊提多了會計往費(fèi)用記2000 稅務(wù)只讓記1200 費(fèi)用記多了利潤自然就少，
這是資產(chǎn)賬面小于計稅基礎(chǔ)

你說的資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ) 你給我舉個例子為啥是夸大費(fèi)用

樸老師解答

2021-08-03 20:08

這是對于稅局來說的