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maize老師
職稱： 初級會計師,中級會計師
2021-08-02 14:19
您好，您按截圖這個去做分錄
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借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
（2）計住房公積金（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
（3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額）
借：成本費用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
（4）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款（實發(fā)工資部分）
?。?）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸：銀行存款
?。?）住房公積金繳費
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
?。?）繳納個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
2021-07-09 21:35:59
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