哦買嘎 追問

2021-08-01 19:12

當(dāng)月10份發(fā)票金額10萬，稅額1.3萬
借：庫存商品10萬
      進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬
 貸：銀行存款

下月退貨1份發(fā)票 1萬，稅額1.3萬。開具了紅字發(fā)票信息表
銷售方給我公司開具了一張紅字發(fā)票，金額1萬，稅額1.3萬
這個(gè)月的賬怎么做，稅怎么報(bào)

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:14

1.3萬款項(xiàng)已經(jīng)退回了嗎

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:16

退回了，貨也退回了

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:25

借：銀行存款11300
借：庫存商品 -10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1300
申報(bào)的時(shí)候填寫增值稅申報(bào)表附表二 紅字發(fā)票信息欄次

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:27

當(dāng)月報(bào)稅金額10萬，稅額1.3萬。  次月報(bào)稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300，那退回那張發(fā)票的金額呢？寫在哪

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:33

退回那張發(fā)票的金額寫在增值稅申報(bào)表附表二 紅字發(fā)票信息欄次

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:36

附表二紅字發(fā)票信息欄次寫的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的1300

我說的是金額1萬。不是稅額1300

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:38

金額增值稅申報(bào)的時(shí)候 不需要填寫 只需要填寫轉(zhuǎn)出的稅額

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:41

哦這樣呀， 退回發(fā)票的金額報(bào)稅時(shí)不寫，只寫轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 退回的金額記在賬里就行、是嗎？

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:42

是的 這樣理解正確的