張現(xiàn)凱9368713 追問

2021-07-31 11:34

具體繳納就是平常的所得稅，增值稅及附加稅，印花稅

江老師 解答

2021-07-31 11:37

一、繳納企業(yè)所得稅，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
二、計提企業(yè)所得稅，分錄是：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
三、計提增值稅附加稅及印花稅，分錄是：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
四、繳納增值稅及增值稅附加稅，以及印花稅時，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
貸：銀行存款