Jinxing 追問

2016-12-16 14:20

社保當月交也要計提嗎？公司是當月15發(fā)放上月工資，應該怎么做會計分錄呢？工資是不是也要計提呢，是當月計提下月工資嗎

宋生老師 解答

2016-12-15 16:44

您好！ 1.分配工資

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——工資

  2.計提社保(企業(yè)部分)

  借：××費用(管理/銷售等)

  貸：應付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時

  借：應付職工薪酬——工資

  貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)

  應交稅費——應交個人所得稅

  庫存現(xiàn)金/銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-15 16:47

您好！沒辦法的。只能增加工資使得扣除個人的社保后拿到手的工資不降低

宋生老師 解答

2016-12-16 14:23

您好！可以計提，分錄就是上面那個。是當月計提當月工資，下月支付。