Lili 追問(wèn)

2021-07-22 11:37

老師那這樣印花稅要交滯納金的，麻煩問(wèn)一下老師會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)，這些樣品有部分已經(jīng)當(dāng)樣品發(fā)出去了。

郭老師 解答

2021-07-22 11:52

你好
不交滯納金的
借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款

Lili 追問(wèn)

2021-07-22 12:29

老師那往外發(fā)出去的商品也就是樣品如何寫(xiě)分錄。

郭老師 解答

2021-07-22 12:30

銷售出去的，借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

Lili 追問(wèn)

2021-07-22 12:48

老師不是銷售出去的，是發(fā)的樣品，也是就是把產(chǎn)品當(dāng)樣品發(fā)出去了。沒(méi)有收入。

郭老師 解答

2021-07-22 12:52

借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)白送的這個(gè)事。

Lili 追問(wèn)

2021-07-22 13:01

是的，是白送的，那這個(gè)銷售稅我按進(jìn)貨稅做進(jìn)去嗎？那匯算清繳的時(shí)候這部分做到哪里

郭老師 解答

2021-07-22 13:06

銷售費(fèi)用等于庫(kù)存商品，加上應(yīng)交稅費(fèi)的，這個(gè)庫(kù)存商品是你的成本價(jià)格，這個(gè)銷項(xiàng)稅應(yīng)該是你的銷售價(jià)格乘以稅率，按這個(gè)來(lái)的可以抵扣所得稅。

Lili 追問(wèn)

2021-07-22 13:57

老師白送的，沒(méi)有銷售價(jià)格呢？

郭老師 解答

2021-07-22 13:58

你好，有銷售價(jià)格，有市場(chǎng)價(jià)格的，只不過(guò)是你們沒(méi)有拿錢(qián)。

Lili 追問(wèn)

2021-07-22 14:37

老師那銷售價(jià)格我去哪里查？

郭老師 解答

2021-07-22 14:43

你好，市場(chǎng)價(jià)格沒(méi)有嗎？或者問(wèn)一下對(duì)方。