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王雁鳴老師

職稱： 中級會計(jì)師

2016-12-13 21:57

如果9月份第三季度的所得稅忘記計(jì)提了的話，應(yīng)該如何處理呢？？還有就是如要收入為負(fù)數(shù)的話是不是就不用計(jì)提所得稅了？所得稅什么時候上繳呢，是在下一年度的1到5月份匯總上繳嗎？謝謝

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 21:37

您好，企業(yè)所得稅一般是按季度計(jì)提，分錄，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2016-12-13 22:01

您好， 如果9月份第三季度的所得稅忘記計(jì)提了的話，12月份補(bǔ)提上即可，如要收入為負(fù)數(shù)的話，就不用計(jì)提所得稅了，所得稅一般情況下，是季度有了利潤以后，彌補(bǔ)完以前年度的虧損后，可以計(jì)算預(yù)繳，在下一年度的1到5月份匯總上繳。

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未計(jì)提季度企業(yè)所得稅的會計(jì)分錄應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是一種因企業(yè)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的稅收，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要繳納的重要稅收，是企業(yè)負(fù)擔(dān)起社會責(zé)任的重要方式。拓展知識：企業(yè)所得稅是根據(jù)國家規(guī)定，根據(jù)企業(yè)在一定時期內(nèi)實(shí)際獲得的營業(yè)收入的不同，按照一定的比例計(jì)算出來的稅收。
2023-03-06 14:38:21
你好，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2019-02-19 16:36:53
你好 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金—所得稅
2019-04-15 15:09:16
你好 上季度是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？
2019-07-09 20:21:32
按照應(yīng)交數(shù)額計(jì)提。
2018-10-11 10:44:11
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