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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2021-07-16 09:06

同學(xué)你好
這個享受的哦
計算當(dāng)期可抵扣進項加計抵減額
①發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進項計提可加計抵減額
借：固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項稅金
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進項加計額
  貸：銀行存款
②當(dāng)期發(fā)生不可抵減進項稅額期末轉(zhuǎn)出進項
借：成本、費用科目
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項稅金轉(zhuǎn)出
  應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進項加計額
當(dāng)期進項加計額抵減應(yīng)納稅額時
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項加計抵減額
  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進項加計額
優(yōu)惠到期如還有進項加計額抵減額結(jié)余的
借：主營業(yè)務(wù)成本
  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進項加計額

明珠智訊-耿開智 追問

2021-07-16 09:23

老師：能說簡單點么，也就是取得的免稅票后，借：進項（免稅票面的9%） 加計扣除的（免稅票面的1%）貸：銀行  營業(yè)外收入1% 希望老師能幫忙把稅率加上，謝謝

樸老師 解答

2021-07-16 09:26

對的
是這樣操作的哦

樸老師 解答

2021-07-16 09:26

就是我上面的分錄
這個加計抵減的1%的數(shù)據(jù)加上就行

明珠智訊-耿開智 追問

2021-07-16 09:28

老師，我必須要先做到待抵減科目再轉(zhuǎn)出來，還是可以直接做一筆

明珠智訊-耿開智 追問

2021-07-16 09:29

還有老師，這個加計扣除的科目名稱具體是什么，怎么看都不太一樣呢

樸老師 解答

2021-07-16 09:35

這個你可以直接做一筆的

明珠智訊-耿開智 追問

2021-07-16 09:37

申報的時候怎么填寫呀，是填10，還是分開9個1呢，老師

樸老師 解答

2021-07-16 09:42

直接填寫10就可以了

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相關(guān)問題討論
您好，開進來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
您好，是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16
一般納稅應(yīng)交增值稅=銷項-進項 -留 抵 +轉(zhuǎn)出
2019-04-08 12:14:35
可以的，可以開具普票的
2021-12-13 16:51:39
你好！普通發(fā)票抵扣不了。除非是特殊的比如農(nóng)產(chǎn)品之類。
2019-03-27 16:40:09
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