叮呤呤 追問

2021-07-15 18:42

借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 ，應(yīng)交稅費(fèi)

叮呤呤 追問

2021-07-15 18:45

噢沒有計入收入，但是報稅時，增值稅報表是開票金額，但是企業(yè)所得稅填報的收入就會少了這部分預(yù)收，稅局說不匹配，讓改，怎么改

bamboo老師 解答

2021-07-15 19:01

不可以給稅務(wù)出說明么？

叮呤呤 追問

2021-07-15 21:05

不認(rèn)說明，而且他們也不懂會計業(yè)務(wù)，說不通。那老師正常這種情況都是給出說明嗎，沒有別的方法？

bamboo老師 解答

2021-07-15 21:06

這個就是稅法跟會計的差異
實在說不通 就計入收入吧 然后暫估成本入賬 不產(chǎn)生利潤

叮呤呤 追問

2021-07-15 21:15

哦，這樣，麻煩老師給寫一下計入收入和暫估成本的分錄

bamboo老師 解答

2021-07-15 21:21

借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸；工程施工