彭航 追問

2021-07-13 17:33

就是20年做了一筆應(yīng)付賬款，（借：銷售費(fèi)用，貸：應(yīng)付賬款）。但沒收到發(fā)票，到了匯算清繳的時(shí)候，發(fā)票還是沒有收到，我就調(diào)整了這筆賬，補(bǔ)交的稅已經(jīng)交了，這筆賬，我通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行調(diào)整。那在本年度做財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候需要調(diào)應(yīng)付賬款和未分配利潤科目嗎？

maize老師 解答

2021-07-13 17:38

你好這個(gè)發(fā)票沒有收到有沒有實(shí)際業(yè)務(wù)沒有就借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，實(shí)務(wù)中不調(diào)年初數(shù)做完這個(gè)可以不調(diào)年初數(shù)

彭航 追問

2021-07-13 17:45

沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，不調(diào)整年初余額嗎？，那本年度余額需要調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2021-07-13 17:50

實(shí)務(wù)中這個(gè)直接做這個(gè)分錄就可以，不調(diào)年初數(shù)實(shí)務(wù)中你要是軟件調(diào)年初數(shù)還不如之前反結(jié)賬去做賬，你是不是上年直接匯算清繳表上面去調(diào)，那這樣不調(diào)年初數(shù)可以

彭航 追問

2021-07-13 17:53

是的，我是直接在匯算清繳表上面調(diào)整的。就是我財(cái)務(wù)報(bào)表年初余額不調(diào)整，期末余額調(diào)整

maize老師 解答

2021-07-13 18:00

是的，實(shí)務(wù)中一般是這樣 做分錄就完事了