小嘿多個(gè)口 追問

2021-07-13 11:11

加計(jì)抵減表中發(fā)生額284.96跟實(shí)際抵減14436.4分別怎樣做分錄，主表需要交增值稅得如何做分錄

玲老師 解答

2021-07-13 11:33

你好
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行
其他收益 

小嘿多個(gè)口 追問

2021-07-13 11:39

需要計(jì)提嗎

玲老師 解答

2021-07-13 11:55

計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額
借:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額
貸:銀行存款
當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)
借:成本、費(fèi)用科目
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額
當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí)
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額
優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額
借:主營業(yè)務(wù)成本