2021年度匯算清繳繳納了2020年度應(yīng)繳納的1萬(wàn)企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做賬？之前并沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅

珈羽

于2021-07-12 11:51 發(fā)布 ??977次瀏覽

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-07-12 11:54

你好
你用什么準(zhǔn)則呢現(xiàn)在是補(bǔ)交對(duì)嗎

珈羽追問(wèn)

2021-07-12 12:02

用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在是補(bǔ)交2020年度的企業(yè)所得稅

玲老師解答

2021-07-12 12:10

你好
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行、
借未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整

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你好，是的，就是企業(yè)所得稅年度申報(bào)（匯算清繳申報(bào)）

2018-01-22 11:38:18

你好，比如利潤(rùn)總額1000萬(wàn)，納稅調(diào)增100萬(wàn)，納稅調(diào)減10萬(wàn) 補(bǔ)交所得稅=（1000萬(wàn)%2B100萬(wàn)—10萬(wàn)）*25%—1000萬(wàn)*25%?

2022-02-22 11:45:14

因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對(duì)那一季度的收入、支出、利潤(rùn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

2023-03-15 11:15:12

你好借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2018-10-11 10:01:36

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2019-06-13 09:05:49

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