郭老師 解答

2021-07-12 10:53

主表28欄。是的，一塊兒抵扣的，不需要分稅率。

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:00

你好老師！預(yù)繳的9%和3%在附表4分別怎么填寫？
                再就是預(yù)繳的9%的稅款和進(jìn)項(xiàng)能累計(jì)嗎？別如說進(jìn)項(xiàng)是100，銷項(xiàng)是200，預(yù)繳了9%稅款300.進(jìn)項(xiàng)留抵是多少？

郭老師 解答

2021-07-12 11:02

本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額里面，它不需要分稅率的。

郭老師 解答

2021-07-12 11:02

可以累計(jì)的分別抵扣的

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:05

老師：也就是說銷項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)+預(yù)繳）=留抵對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-07-12 11:07

好對(duì)的，是的，是這么做的。

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:07

稅務(wù)上去大廳申報(bào)時(shí)，這個(gè)預(yù)繳9%的不在主表顯示，主表只顯示3%的，不知道該怎么填寫才能把9%的帶到主表的數(shù)據(jù)留抵稅額一欄

郭老師 解答

2021-07-12 11:11

你好，你看下所屬期，對(duì)嗎。

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:20

老師，因?yàn)槊總€(gè)月的預(yù)繳的9%的都沒在主表顯示，不知道什么原因

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:21

老師，我就是想確定下：預(yù)繳的9%和進(jìn)項(xiàng)能不能累計(jì)，可以累計(jì)的話就可以留抵對(duì)嗎

郭老師 解答

2021-07-12 11:21

你是不是不需要抵扣？

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:32

老師，我們是一般納稅人，只是目前進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但是申報(bào)要和帳一致，我是做賬，報(bào)稅在代賬公司，代賬公司去大廳申報(bào)后結(jié)果預(yù)繳的沒有和進(jìn)項(xiàng)合計(jì)，所以留抵金額就和帳對(duì)不上。我就是想問下這個(gè)預(yù)繳和進(jìn)項(xiàng)的問題，申報(bào)表也不知道到底在哪里填寫

郭老師 解答

2021-07-12 11:34

你好，如果你的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，你留底的是不允許抵扣的，只能在本附表四的本期發(fā)生額里面填寫。所以你只需要核對(duì)一下預(yù)繳的和本期發(fā)生額是不是一致。

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:36

那就是預(yù)繳和進(jìn)項(xiàng)不能合計(jì)留抵是嗎老師？ 再就是簡(jiǎn)易征收是不是只能和簡(jiǎn)易征收預(yù)繳的抵扣？

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:37

再就是這個(gè)稅務(wù)申報(bào)的和帳就對(duì)不上了，進(jìn)項(xiàng)留抵這塊

郭老師 解答

2021-07-12 11:38

你好，可以合計(jì)劉迪，但是他不是在一個(gè)頁(yè)面里面體現(xiàn)的，你的進(jìn)項(xiàng)留底是在主表的，預(yù)繳的是在附表四，這個(gè)明白了嗎？在期末余額里面。

黑咖啡 追問

2021-07-12 11:40

老師也就是說，附表是預(yù)繳的數(shù)字，主表是正常的進(jìn)項(xiàng)數(shù)字，這兩個(gè)數(shù)字加起來就是我賬面上的數(shù)字對(duì)吧

郭老師 解答

2021-07-12 11:42

對(duì)的，是的是的，是這么理解，是這么做的。