留胡子的貓咪 追問

2021-07-10 19:18

小規(guī)模納稅人，3月份剛成立的機(jī)械租賃業(yè)公司，這是第一次預(yù)繳企業(yè)所得稅

留胡子的貓咪 追問

2021-07-10 19:19

我想咨詢老師的問題是，預(yù)繳是不是可以先預(yù)繳一部分，比如先預(yù)繳200元？

maize老師 解答

2021-07-10 19:27

這個你不想交這么多，那這個賬上先計提點費用，這個調(diào)利潤，只能這樣，

maize老師 解答

2021-07-10 19:28

國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號
 
六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題
  企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。
 暫估，

留胡子的貓咪 追問

2021-07-10 19:32

我可以暫估成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本—暫估
  貸:應(yīng)付賬款
分錄是這樣嗎？

maize老師 解答

2021-07-10 19:34

可以的這個可以的，可以

留胡子的貓咪 追問

2021-07-10 19:50

暫估是下個月沖銷，還是年末沖銷？

maize老師 解答

2021-07-10 19:52

你好這個一般是年末沖