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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2021-07-10 13:47

你好,你期初遞延所得稅1900,100
你這里直接是本期發(fā)生計(jì)算的,沒(méi)考慮期初

11876948484884 追問(wèn)

2021-07-10 23:56

是這道題的答案,按資產(chǎn)負(fù)債表賬面和計(jì)稅基礎(chǔ) 做的遞延,應(yīng)該是遞延所得稅應(yīng)有余額  并不是當(dāng)期發(fā)生額吧?
把這些應(yīng)有余額 減去期初的遞延所得稅1900和100才是當(dāng)期增減變動(dòng)的遞延所得稅吧?

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-11 08:27

對(duì)的,這里后面這個(gè)表格里面給的是期末的差異,咱們期末的差異減去期初的才會(huì)是你本質(zhì)變動(dòng)的。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-11 08:27

就是說(shuō),你看這個(gè)表格里面給你的是期末的還是本期發(fā)生了,如果說(shuō)給的是期末的,那么就直接是期末減去期初的,才是你本期發(fā)生的。

11876948484884 追問(wèn)

2021-07-11 09:59

那它給的是期末呀,那就是要減去期初 用發(fā)生額加減應(yīng)交所得稅才等于所得稅費(fèi)用

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-11 10:28

你這里確認(rèn)的遞延所得稅就是本期發(fā)生的
你飆紅處就是計(jì)算的本期發(fā)生
沒(méi)有包含期初的在內(nèi)
你的50,50這些就是本期發(fā)生的

11876948484884 追問(wèn)

2021-07-11 11:14

還是有點(diǎn)不太明白,它給的是資產(chǎn)負(fù)債表期末余額,期末余額并不是本期發(fā)生額呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-11 11:57

是給了期初,你看你的應(yīng)收賬款為例啊。
期末400,本期轉(zhuǎn)回200
他確認(rèn)的是200×25%=50
他就只是看看你本期發(fā)生的遞延所得稅啊。

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您好 你發(fā)過(guò)來(lái)的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債,如果是資產(chǎn),就是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用,負(fù)債相反
2021-11-14 22:04:38
您好。第二個(gè)等式是對(duì)的
2021-04-30 10:38:03
是這樣的,這個(gè)公式是對(duì)的
2018-10-15 19:52:21
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