我們公司是小規(guī)模的，開(kāi)專票按3%來(lái)開(kāi)了，因?yàn)榻衲暧形募f(shuō)明，小規(guī)?？梢园?%繳納增值稅，我們1月份的增值稅也按1%繳納了，那繳納的增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

朱立老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-07-09 16:35

你好專票票面上按3%開(kāi)的就得按3%繳納如果是普票（票面3% 可以按1%繳納）
即便1季度按1%申報(bào)繳納了后期稅局發(fā)現(xiàn)也是要補(bǔ)交的或許還會(huì)有滯納金

朱立老師解答

2021-07-09 16:36

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸銀行存款

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