lion 追問

2021-07-09 16:12

為什么第一季度沒有彌補(bǔ)虧損  然后 第二季度  我申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳有彌補(bǔ)虧損？

maize老師 解答

2021-07-09 16:18

那是你1季度之前沒有做上年匯算清繳，只有做上年匯算清繳，才可以去彌補(bǔ)虧損，

lion 追問

2021-07-09 16:22

如果沒有彌補(bǔ)虧損  如圖 所示   我的分錄應(yīng)該寫
借：所得稅費(fèi)用 108
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅108
現(xiàn)在有 彌補(bǔ)虧損 我不需要繳納企業(yè)所得稅了
那么我要?jiǎng)h除上面的這個(gè)分錄了 對(duì)不對(duì)？

maize老師 解答

2021-07-09 16:29

是的，你這個(gè)計(jì)提所得稅 就需要?jiǎng)h除

lion 追問

2021-07-09 16:48

如果彌補(bǔ)虧損  我還需要繳納 50元
那么怎么寫分錄呢？

maize老師 解答

2021-07-09 16:52

借所得稅費(fèi)用 50 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行

lion 追問

2021-07-09 17:00

如果沒有彌補(bǔ)虧損 我的附件如圖 
現(xiàn)在有彌補(bǔ)虧損后   我要需要繳納50元  
怎么說明 或者 用什么附件呢？

maize老師 解答

2021-07-09 17:05

你這個(gè)表這個(gè)增加一行彌補(bǔ)虧損就可以