第一年貸 遞延所得稅負(fù)債 200第二年賬面價值與計稅基礎(chǔ)差400，也應(yīng)該貸 遞延所得稅負(fù)債 200第三年賬面價值與計稅基礎(chǔ)差200 應(yīng)該借 遞延所得稅負(fù)債 200第四年，賬面價值與計稅基礎(chǔ)無差異 要做會計分錄么？

答： 借：遞延所得稅負(fù)債200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)200

所得稅賬面價值和計稅基礎(chǔ)是什么

答： 所得稅賬面價值是指企業(yè)在會計報表上根據(jù)會計準(zhǔn)則計量的價值，而計稅基礎(chǔ)則是指經(jīng)過企業(yè)重新評估后可以用來計算稅收的金額。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，所得稅那里賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 這個賬面價值指的是什么，比如一共40 稅法折舊4年 會計2年 那這個賬面價值是多少，計稅基礎(chǔ)是多少

答： 同學(xué)您好！ 一共40 稅法折舊4年 會計2年 ，那么 稅法折舊=40/4=10 會計折舊=40/2=20 那么賬面價值=40-20=20 稅法計稅價值=40-10=30 中間有一個差額形成可抵扣暫時性差異10，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5