小規(guī)模餐飲公司，第一季度是按3%計提的增值稅，實際繳納時是按1%算稅。請問老師多計提的增值稅如何做會計分錄。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-07-06 19:54

您好
貸：主營業(yè)務收入貸方藍字
貸：應交稅費-應交增值稅貸方紅字

張永紅追問

2021-07-06 20:05

在第二季度報稅時，這個分錄的主營業(yè)務收入金額是要扣除的嗎？如果不扣除將導致第二季度應該增值稅增加。

bamboo老師解答

2021-07-06 20:30

您第一季收入金額少填了這個季度應該多填的啊

張永紅追問

2021-07-06 20:33

知道了，謝謝老師！

bamboo老師解答

2021-07-06 20:34

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！

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