誠實(shí)公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13％，假設(shè)2019年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（提示：該企業(yè)采用實(shí)際成本法核算存貨） 1.1.5日購買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款1000000元，按13％計(jì)稅，材料已入庫，全款開出一張期限90天，面值950000元的不帶息銀行承兌匯票，其余款項(xiàng)開出一張轉(zhuǎn)賬支票付訖。 2.2.1日，出售企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票售價(jià)2000000元，按13％計(jì)稅，，全款收到一張期限3個(gè)月，面值2260000元，不帶息銀行承兌匯票；結(jié)轉(zhuǎn)已銷該批產(chǎn)品成本1500000元。 3.3.1日，公司因急需資金，將上述2.1日收到的商業(yè)匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率6％。（做出必要計(jì)算和相關(guān)貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)處理）。 4. 4.2日，銷售一批積壓的產(chǎn)品，產(chǎn)品標(biāo)價(jià)1250000元，實(shí)際售價(jià)1000000元，已開出增值稅專用發(fā)票，按13％計(jì)稅；同時(shí)合同中約定：“2/10、1/20、N/30”，現(xiàn)金折扣不考慮增值稅；結(jié)轉(zhuǎn)已銷該批產(chǎn)品成本950000元。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-07-05 03:32

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2021-07-05 06:13

1.借原材料1000000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130000
貸應(yīng)付票據(jù)950000
銀行存款180000

暖暖老師解答

2021-07-05 06:13

2.借應(yīng)收票據(jù)2260000
貸主營業(yè)務(wù)收入2000000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅260000

暖暖老師解答

2021-07-05 06:13

借主營業(yè)務(wù)成本1500000
貸庫存商品1500000

暖暖老師解答

2021-07-05 06:15

3.貼消息的計(jì)算過程是
2260000*6%*2/12=22600
借銀行存款2237400
財(cái)務(wù)費(fèi)用22600
貸應(yīng)收票據(jù)2260000

暖暖老師解答

2021-07-05 06:16

4.借應(yīng)收賬款1130000
貸主營業(yè)務(wù)收入1000000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅130000

暖暖老師解答

2021-07-05 06:16

借主營業(yè)務(wù)成本950000
貸庫存商品950000

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