1515601416 追問(wèn)

2021-07-04 15:05

可以解釋下嗎

小林老師 解答

2021-07-04 15:10

您好，因?yàn)檫f延所得稅負(fù)債影響對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用是整體不影響所得稅費(fèi)用。先調(diào)減再調(diào)增

1515601416 追問(wèn)

2021-07-05 00:00

不是由20變成25了嗎？負(fù)債增加了5，怎么沒(méi)變化呢，所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該用應(yīng)交所得稅加上遞延負(fù)債嗎？

小林老師 解答

2021-07-05 00:10

您好，是遞延所得稅負(fù)債的變化整體對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響，可以參考?jí)馁~準(zhǔn)備影響

1515601416 追問(wèn)

2021-07-05 00:11

怎么會(huì)呢，遞延負(fù)債肯定影響所得稅費(fèi)用呀

小林老師 解答

2021-07-05 00:13

您好。是的，但是也會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，反向影響所得稅費(fèi)用，整體對(duì)所得稅費(fèi)用沒(méi)有影響

1515601416 追問(wèn)

2021-07-05 00:42

您的意思是遞延資產(chǎn)影響所得稅費(fèi)用，負(fù)債不影響對(duì)嗎？

小林老師 解答

2021-07-05 00:46

您好。不是的，遞延所得稅負(fù)債最終影響的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，不影響所得稅費(fèi)用，除非是評(píng)估增值導(dǎo)致