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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-10-19 17:35

公司小規(guī)模納稅人國稅是按季申報納稅,比如7—9月這個季度,7月月報收入2.3萬,8月3.3萬,9月3.1萬,這季度合計8.7萬為超過9萬,本季度未達(dá)起征點9萬,免稅了。
我的問題來了,我們之前7月報月報表時月收入未達(dá)3萬,7月未報增值稅,也沒有報附加稅,8月月報超3萬,當(dāng)月月報表有增值稅,因為是季報,增值稅8月沒交,但是8月在地稅中附加稅是月報,我們交了,9月月報表中我們收入超3萬,但本季度合計未超過9萬,稅務(wù)說本季度不用交增值稅,那么就應(yīng)該沒有附加稅,那么我們之前交的附加稅咋辦,雖然地稅中附加稅是月報,但是我們之前八月的附加稅其實是不用提的嗎?統(tǒng)一到9月季報時如果有增值稅就交附加稅,沒有就不交?

鄒老師 解答

2015-10-19 18:26

個人建議你地稅可以根據(jù)國稅的申報表來什么,如果增值稅是減免的,那么地稅的城建稅,教育費附加,地方教育費附加都是減免的,你可以先報零,等國稅申報表申報了之后根據(jù)國稅申報表來申報地稅

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相關(guān)問題討論
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進(jìn)項。如果進(jìn)項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小規(guī)模,那就應(yīng)當(dāng)讓對方小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票才是,而不能要求對方去代開專用發(fā)票的
2019-07-31 09:50:31
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好,找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
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