沛艷 追問

2021-07-02 11:06

老師，您好！我們公司沒有預(yù)繳的個稅稅款呢？這個應(yīng)該是以前留存下來的一直沒賬務(wù)處理。

鄒老師 解答

2021-07-02 11:09

你好，那就可能是之前忘記做了計提分錄導(dǎo)致的 

沛艷 追問

2021-07-02 11:29

賬務(wù)怎么做呢？

鄒老師 解答

2021-07-02 11:31

你好，如果是忘記計提補計提，分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅

沛艷 追問

2021-07-02 12:32

老師，你好！這個費用應(yīng)該是從起征點3000元調(diào)整為5000元，補退稅時工資幫員工補繳個稅稅款了，然后有部分需退回給員工的也沒退稅產(chǎn)生的金額。

沛艷 追問

2021-07-02 12:36

還有部分原因是出納計算工資時員工個稅稅款計錯了，然后做工資分錄時按工資表中的個稅金額入賬，申報繳納稅款時又按系統(tǒng)的繳費所形成的差額。

鄒老師 解答

2021-07-02 12:45

你好，如果是忘記計提補計提，分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費——個人所得稅
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

沛艷 追問

2021-07-02 14:07

老師，你好!只做一筆分錄賬能平嗎？

鄒老師 解答

2021-07-02 14:09

你好，是的，是可以的 

沛艷 追問

2021-07-02 16:06

如果此筆業(yè)務(wù)是跨年的也可以直接計提嗎？

鄒老師 解答

2021-07-02 16:09

你好，是的，是可以直接補計提的