夏日的風(fēng) 追問(wèn)

2016-12-08 14:30

借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬-工資 
   應(yīng)付職工薪酬 _個(gè)人社保
這樣對(duì)嗎？

夏日的風(fēng) 追問(wèn)

2016-12-08 15:29

額？個(gè)人社保是怎么計(jì)提呢

笑笑老師 解答

2016-12-08 12:39

您好，利潤(rùn)表的基本內(nèi)容包括:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，投資收益，補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出，利潤(rùn)總額，所得稅，凈利潤(rùn)。
個(gè)人部分不會(huì)影響企業(yè)利潤(rùn)表的

笑笑老師 解答

2016-12-08 13:53

個(gè)人承擔(dān)的社保應(yīng)該通過(guò)應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)入，不能直接計(jì)入管理費(fèi)用，否則會(huì)計(jì)審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)都會(huì)調(diào)整的。

笑笑老師 解答

2016-12-08 14:39

公司支付公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司承擔(dān)）
      應(yīng)付職工薪酬－社保（個(gè)人承擔(dān)）
  貸：銀行存款

計(jì)提工資 
借：管理費(fèi)用－工資
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

支付工資 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
   貸：銀行存款，應(yīng)扣個(gè)人所得稅等  
          應(yīng)付職工薪酬－社保（個(gè)人承擔(dān)）

計(jì)提公司承擔(dān)的部分
 借：管理費(fèi)用－社保、公積金
  貸：應(yīng)付職工薪酬－社保（公司承擔(dān)）

笑笑老師 解答

2016-12-08 15:34

借：應(yīng)付職工薪酬－社保（個(gè)人承擔(dān)）
貸：其他應(yīng)付款