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送心意

學(xué)堂答疑王老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-07-01 18:09

您好!
        本題當(dāng)中,原來是采用使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn),變更為使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn),采用未來適用法,未來使用法本身不需要追溯調(diào)整的,而這個(gè)企業(yè)他錯(cuò)誤的做了一筆追溯調(diào)整的分錄:
借:盈余公積2
      利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 18
      管理費(fèi)用                    20
     貸:累計(jì)攤銷                   40
這筆分錄,只有計(jì)入管理費(fèi)用20萬(wàn)元、累計(jì)攤銷里面20萬(wàn)元是正常計(jì)提2018年當(dāng)期要做的,其余部分都是不要做的,既然不要做而企業(yè)做了,那修正的分錄就是反沖即可。

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相關(guān)問題討論
您好。具體什么原因條件呢
2022-02-12 16:01:36
您好,三筆分錄可以并為一筆,借 營(yíng)業(yè)收入 100 貸 存貨 20 營(yíng)業(yè)成本80,意思是把這筆內(nèi)部交易全部沖掉,這樣的話在合并報(bào)表里只列示為存貨原存貨成本80.
2021-08-31 11:19:25
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣調(diào)整就可以了
2020-07-23 11:29:18
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(銷項(xiàng))80,貸:預(yù)收款項(xiàng)580 借:庫(kù)存商品400,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 借:發(fā)出商品400,貸:庫(kù)存商品400
2020-05-26 14:39:20
你好,借:應(yīng)付賬款等 貸:以前年度損益調(diào)整,然后按發(fā)票入賬
2020-05-24 21:32:05
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