請(qǐng)問(wèn)，我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，進(jìn)口了一批貨物，進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅是由報(bào)關(guān)行代付的，專(zhuān)用繳款書(shū)的抬頭是寫(xiě)的我們公司的名字。我應(yīng)該怎么做賬呢？我們已經(jīng)付給報(bào)關(guān)行進(jìn)口關(guān)稅和增值稅的費(fèi)用了。

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

2021-07-01 14:09

分錄架構(gòu)
不予免征和抵扣稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（出口銷(xiāo)售額FOB×征退稅率-不予免征和抵扣稅額抵減額）
貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額：
借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）
貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額）
免抵稅額：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額（免抵額）
貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額）
收到退稅款
借：銀行存款
貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

妙脆角追問(wèn)

2021-07-01 14:12

老師，我們的是可以抵扣的啊，我主要是想問(wèn)付款這一塊我應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄，因?yàn)樯婕暗綀?bào)關(guān)行代付。

樸老師解答

2021-07-01 14:21

你們是視同內(nèi)銷(xiāo)的哦

妙脆角追問(wèn)

2021-07-01 14:28

那我上個(gè)問(wèn)題應(yīng)該怎么做分錄呢？關(guān)于付款這一塊。

妙脆角追問(wèn)

2021-07-01 14:30

計(jì)提關(guān)稅，借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交關(guān)稅
借庫(kù)存商品（材料＋關(guān)稅）借應(yīng)交進(jìn)口增值稅發(fā)票貸其他應(yīng)收款(報(bào)關(guān)行)
付款時(shí) 借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
這樣對(duì)嗎

樸老師解答

2021-07-01 14:38

視同內(nèi)銷(xiāo)的分錄嗎
2.對(duì)

妙脆角追問(wèn)

2021-07-01 14:39

計(jì)提關(guān)稅的和付款的不對(duì)嗎

妙脆角追問(wèn)

2021-07-01 14:40

老師能回復(fù)的快一點(diǎn)嘛

樸老師解答

2021-07-01 14:49

對(duì)的
我上面回答了哦

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