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送心意

里昂老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2021-07-01 09:04

第一題：2019年折舊金額：18*7*12/5*0.96=2.016  18-2.016=15.984    減值15.984-（16.5-2）=1.484
第二提：借；銀行存款25
                  累計攤銷38
                貸：無形資產(chǎn)50
                     資產(chǎn)處置收益13
借：無形資產(chǎn)200
   貸：研發(fā)支出-資本化200
第三題
借；投資性房地產(chǎn)10000
   貸：銀行存款10000
兩年的折舊金額：10000/20*/5=1000
轉(zhuǎn)換日公允價110000
借：投資性房地產(chǎn)-成本11000
    累計折舊1000

貸：投資性房地產(chǎn)10000
   盈余公積200
未分配利潤1800
借：公允價值變動200
借：投資性房地產(chǎn)-公允價值變動200

借：銀行存款11500
貸：其他業(yè)務(wù)收入11500
借：其他業(yè)務(wù)成本10800
  貸：投資性房地產(chǎn)10800
借：其他業(yè)務(wù)成本200
貸：公允價值變動損益200

無情的電話 追問

2021-07-01 11:13

第三題的盈余公積

無情的電話 追問

2021-07-01 11:13

怎么算的

里昂老師 解答

2021-07-01 14:05

這里的盈余公積是按照投資性房地產(chǎn)公允價與賬面價值差額的10%計算的

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