歐老師 解答

2016-12-07 20:18

在所在地開具，在事項發(fā)生地報驗預(yù)繳，再回到所在地申報核銷，這個順序是正確的，在代開地按2%預(yù)繳

歐老師 解答

2016-12-08 22:06

1、當(dāng)月預(yù)交增值稅：
借：應(yīng)交稅費——已交增值稅（即未交科目借方，現(xiàn)為預(yù)交）
貸：銀行存款
2、轉(zhuǎn)出未交時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 （此時該科目貸方余額，為應(yīng)交而未交）
3、交增值稅時：
借：應(yīng)交稅費——已交增值稅 
貸：銀行存款