老師?請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅申報(bào)是不是按所屬期申報(bào)？就是一月份實(shí)發(fā)的工資在二月申報(bào)。如果這樣就會(huì)使得全年個(gè)稅申報(bào)工資薪金總額實(shí)際為會(huì)計(jì)賬務(wù)中上年12月計(jì)提的工資～本年11月的工資。但是所得稅匯算清繳時(shí)填的應(yīng)付職工薪酬是會(huì)計(jì)賬務(wù)里本年1月～12月的工資，這樣兩個(gè)工資薪金基數(shù)就不一致了，要怎么處理呢？謝謝！

軼塵老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-29 15:39

你好個(gè)稅申報(bào)按照上個(gè)月實(shí)際發(fā)放的工資為基數(shù)申報(bào) 匯算清繳也是按照申報(bào)期內(nèi)申報(bào)的個(gè)稅為基數(shù)

張張追問(wèn)

2021-06-29 15:55

現(xiàn)在稅務(wù)稽核我們公司，說(shuō)我這個(gè)解釋行不通，一口認(rèn)定應(yīng)該基數(shù)一致

軼塵老師解答

2021-06-29 16:12

這個(gè)是稅法允許的差異你提出來(lái) 讓稅務(wù)局回復(fù) 行不通的理由

張張追問(wèn)

2021-06-29 16:28

另外我想問(wèn)一下年底開(kāi)票但是貨未到客戶(hù)處，開(kāi)票金額報(bào)了增值稅但是這部分收入跨期確認(rèn)的，我覺(jué)得這個(gè)沒(méi)有什么問(wèn)題吧？增值稅產(chǎn)生納稅義務(wù)，但是不滿(mǎn)足收入確認(rèn)條件。稅務(wù)就說(shuō)兩稅收入申報(bào)不一致，認(rèn)為我這個(gè)解釋也不合理

軼塵老師解答

2021-06-29 16:30

是的沒(méi)問(wèn)題但是你要有東西證明你說(shuō)的比如驗(yàn)收單是本年的發(fā)貨是去年的