wlw 追問(wèn)

2021-06-29 10:30

是這樣，老師。現(xiàn)在這筆是預(yù)付賬款。然后，我覺(jué)得這季度確認(rèn)收入，不是可以免增值稅嗎，這季度45萬(wàn)額度沒(méi)達(dá)到。這個(gè)要求以后開(kāi)專票。

maize老師 解答

2021-06-29 10:44

這個(gè)開(kāi)專票不享受免稅了，這個(gè)開(kāi)專票必須交稅

wlw 追問(wèn)

2021-06-29 17:34

老師，那要是普通發(fā)票，這月入賬確認(rèn)收入，下月開(kāi)發(fā)票，可以嗎？

maize老師 解答

2021-06-29 17:36

可以，這個(gè)是可以的，下次月申報(bào)時(shí)候這個(gè)記得減掉這個(gè)未開(kāi)發(fā)票再去申報(bào)，帶上之前無(wú)票資料，和開(kāi)票盤去稅局解鎖

wlw 追問(wèn)

2021-06-29 17:38

解啥鎖呀，老師。就是這月確認(rèn)個(gè)收入，然后下月給他開(kāi)發(fā)票，發(fā)票附到這月的那個(gè)記賬憑證后面。行嗎？

maize老師 解答

2021-06-29 17:40

這個(gè)下個(gè)月是第3季度，你申報(bào)這個(gè)開(kāi)發(fā)票收入大于申報(bào)收入之和會(huì)鎖死盤子，需要去帶上之前無(wú)票資料去稅局解鎖 可以的，這個(gè)發(fā)票沒(méi)有差額貼現(xiàn)在后面可以

wlw 追問(wèn)

2021-06-29 17:42

就是說(shuō)沒(méi)有差額，下月開(kāi)。直接貼這月后面哈

maize老師 解答

2021-06-29 17:45

是的賬上是這樣操作是的

wlw 追問(wèn)

2021-06-30 09:44

老師好！小規(guī)模季末增值稅：計(jì)：借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸-營(yíng)業(yè)外收入，不用稅金及附加科目吧？  

印花稅：借-稅金及附加 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 下月銀行劃款再做劃款的分錄。。印花稅按照這季度總的 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 X 萬(wàn)分之三 計(jì)算，對(duì)嗎？老師？

maize老師 解答

2021-06-30 09:51

是的，這個(gè)是這么做，是的，是這樣，小規(guī)?？梢詼p半，萬(wàn)分之三/2 銷售貨物吧？

wlw 追問(wèn)

2021-06-30 09:54

壁紙，窗簾類的銷售。。按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)錯(cuò)吧老師，那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免不算吧？  印花稅還能減半呀，謝謝老師的提醒！

maize老師 解答

2021-06-30 10:02

你好，是的，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入不算